Account Receivable Kya Hai: Accounts Receivable उन खरीदारों से विक्रेता के कारण धन को संदर्भित करता है जिन्होंने अभी तक अपनी खरीद के लिए भुगतान नहीं किया है। विक्रेता द्वारा खरीदारों को जारी किए गए चालानों पर बकाया राशि का उल्लेख किया गया है। चालान जारी करने का तात्पर्य है कि विक्रेता ने ग्राहक को Credit दिया है। एक व्यक्तिगत ग्राहक को Accounts Receivable की कुल राशि आम तौर पर एक Credit सीमा द्वारा सीमित होती है, जो विक्रेता के Credit विभाग द्वारा निर्धारित की जाती है, जो खरीदार के वित्त और विक्रेता के साथ उसके पिछले भुगतान इतिहास पर आधारित होती है। कठिन वित्तीय स्थितियों के दौरान Credit सीमा को कम किया जा सकता है जब विक्रेता अत्यधिक खराब ऋण हानियों को वहन नहीं कर सकता है।
Accounts Receivable को आगे व्यापार प्राप्य और गैर व्यापार प्राप्य में विभाजित किया जा सकता है, जहां व्यापार प्राप्तियां कंपनी के सामान्य व्यापार भागीदारों से होती हैं, और गैर व्यापार प्राप्तियां अन्य सभी प्राप्तियां होती हैं, जैसे कर्मचारियों से देय राशि। गैर-व्यापारिक प्राप्तियों की राशि आमतौर पर काफी कम होती है।
विक्रेता अपने Accounts Receivable को ऋण के लिए Collateral के रूप में उपयोग कर सकता है, या तत्काल नकदी के बदले उन्हें एक कारक को बेच सकता है। प्राप्य ऋणदाताओं द्वारा बेशकीमती होते हैं, क्योंकि वे आमतौर पर थोड़े समय के भीतर आसानी से नकदी में परिवर्तनीय होते हैं।
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Accounts Receivable का उदाहरण
Accounts Receivable के उदाहरण के रूप में, एक कृषि आपूर्ति व्यवसाय एक किसान को $75,000 में ट्रैक्टर बेचता है। बिक्री Credit पर है। जैसे ही ट्रैक्टर किसान को दिया जाता है, व्यवसाय अपनी पुस्तकों पर एक प्राप्य खाता दर्ज करता है, जो एक संपत्ति है। व्यवसाय ने किसान को प्राप्य भुगतान के लिए 60 दिन की शर्तें दी हैं। 60 दिनों के बाद, किसान पूरा भुगतान करता है, जो अनिवार्य रूप से व्यवसाय की पुस्तकों पर प्राप्त राशि को नकद के साथ बदल देता है।
Accounts Receivable के लिए Accounting
जब किसी ग्राहक को चालान जारी किया जाता है, तो विक्रेता खातों को Accounts Receivable (एक परिसंपत्ति खाता) को डेबिट करता है और बिक्री खाते (एक राजस्व खाता) को Credit करता है। जब विक्रेता को ग्राहक से नकद भुगतान प्राप्त होता है, तो प्रविष्टि नकद खाते में डेबिट होती है और खातों के Accounts Receivable में Credit होती है, जिससे प्राप्य राशि निकल जाती है।
यदि कोई ग्राहक चालान का भुगतान नहीं कर सकता है, तो विक्रेता इसके लिए खराब ऋण खाते (एक व्यय खाता) को डेबिट करके और खातों को Accounts Receivable में जमा कर देता है, जिससे प्राप्य को बाहर निकाल दिया जाता है।
Accounts Receivable को Track क्यों करें?
यदि आप Accounts Receivable का ट्रैक नहीं रखते हैं, तो आप कुछ ग्राहकों को बिल देना भूल सकते हैं, या आपको पता नहीं चल सकता है कि आपको भुगतान किया गया है या नहीं। आप अपने उत्पाद को मुफ्त में उपलब्ध करा सकते हैं, जिससे आपकी लाभप्रदता पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है। आप इनवॉइस भेजने में जितना अधिक समय लेंगे, आपको तुरंत भुगतान प्राप्त होने की संभावना उतनी ही कम होगी। Accounts Receivable पर नज़र रखना भी कर समय पर आय के प्रमाण का दस्तावेजीकरण करने का एक शानदार तरीका है।(Account Receivable Kya Hai)
Accounts Receivable की प्रक्रिया क्या है?
जब आप किसी क्लाइंट को इनवॉइस भेजते हैं, तो Accounts Receivable की प्रक्रिया शुरू हो जाती है। आप अपने Accounts Receivable में चालान का मूल्य जोड़ देंगे। एक बार जब आपका ग्राहक चालान का भुगतान कर देता है, तो आप अपने ए/आर खाते को डेबिट कर देंगे और संबंधित राशि के लिए अपने नकद खाते को Credit कर देंगे। इन दो उदाहरणों के बीच, आपको भुगतान प्राप्त करने के लिए क्लाइंट के साथ अनुवर्ती कार्रवाई करने की आवश्यकता हो सकती है।
Accounts Receivable के लिए Journal Entry क्या है?
प्रोद्भवन लेखांकन के साथ, आप एक लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं कि नकद प्राप्त हुआ है या नहीं। यह वह प्रणाली है जिसमें आप प्राप्य खाता रिकॉर्ड करते हैं। जब किसी ग्राहक को सेवाओं की बिक्री की जाती है, तो आप एक चालान बनाने के लिए अपने लेखांकन सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं जो स्वचालित रूप से बिक्री खाते को Credit करने और Accounts Receivable को डेबिट करने के लिए एक प्रविष्टि बनाता है।
ग्राहक द्वारा चालान का भुगतान करने के बाद, नकद खाते को डेबिट कर दिया जाएगा और Accounts Receivable को Credit कर दिया जाएगा।
Accounts Receivable टर्नओवर अनुपात क्या है?
Accounts Receivable टर्नओवर अनुपात एक साधारण वित्तीय गणना है जो आपको दिखाती है कि आपके ग्राहक अपने बिलों का भुगतान करने में कितनी तेजी से हैं।
हम कुल शुद्ध बिक्री को औसत Accounts Receivable से विभाजित करके इसकी गणना करते हैं।
उदाहरण के तौर पर एक काल्पनिक कंपनी XYZ Inc. की 2021 की वित्तीय स्थिति का उपयोग करते हैं।
मान लें कि 2021 (1 जनवरी) की शुरुआत में, XYZ Inc. के पास कुल $2,500 Accounts Receivable थे। यह भी बता दें कि 2021 (31 दिसंबर) के अंत में इसके कुल Accounts Receivable $1,500 थे। 2021 के लिए इसकी कुल शुद्ध बिक्री 60,000 डॉलर थी।
उस वर्ष के लिए XYZ Inc. के लिए औसत Accounts Receivable प्राप्त करने के लिए, हम आरंभिक और समाप्ति खातों को प्राप्य राशि जोड़ते हैं और उन्हें दो से विभाजित करते हैं:
$2,500 + $1,500 / 2 = $2,000
प्राप्य टर्नओवर अनुपात खातों की गणना करने के लिए, हम तब शुद्ध बिक्री ($ 60,000) को औसत Accounts Receivable ($ 2,000) से विभाजित करते हैं:
$60,000 / $2,000 = 30
इसका मतलब है कि XYZ Inc. का Accounts Receivable टर्नओवर अनुपात 30 है। यह अनुपात जितना अधिक होगा, आपके ग्राहक उतनी ही तेज़ी से आपको भुगतान कर रहे हैं।
तीस वास्तव में एक अच्छा Accounts Receivable टर्नओवर अनुपात है। तुलना के लिए, 2021 की चौथी तिमाही में Apple Inc. का टर्नओवर अनुपात 13.2 था।
औसत बिक्री Credit अवधि की गणना करने के लिए—आपके ग्राहकों को आपको भुगतान करने में लगने वाला औसत समय—हम खातों के प्राप्य टर्नओवर अनुपात (30) से 52 (एक वर्ष में सप्ताहों की संख्या) को विभाजित करते हैं:
52 सप्ताह / 30 = 1.73 सप्ताह
इसका मतलब है कि 2021 में, XYZ Inc. के ग्राहकों को अपने बिलों का भुगतान करने में औसतन 1.73 सप्ताह का समय लगा। बहुत अच्छा!
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Accounts Receivable क्यों महत्वपूर्ण हैं?
बहुत सारे ग्राहक होना बहुत अच्छा है। लेकिन अगर उनमें से कुछ देर से भुगतान करते हैं या बिल्कुल नहीं करते हैं, तो वे आपके व्यवसाय को नुकसान पहुंचा सकते हैं। ग्राहकों से देर से भुगतान कंपनियों के नकदी प्रवाह या तरलता की समस्या के शीर्ष कारणों में से एक है।
जब आपके पास अपनी कार्यशील पूंजी को प्रबंधित करने की प्रणाली हो, तो आप इस तरह के मुद्दों से आगे रह सकते हैं। अपने व्यवसाय के खातों के प्राप्य टर्नओवर अनुपात की गणना देर से भुगतानों पर नज़र रखने और यह सुनिश्चित करने के सर्वोत्तम तरीकों में से एक है कि वे हाथ से बाहर नहीं जा रहे हैं।
Accounts Receivable के लाभ
Credit आमतौर पर बिक्री हासिल करने या प्रतिस्पर्धियों द्वारा Credit देने का जवाब देने के लिए दिया जाता है। ग्राहकों को अधिक Credit देने से व्यवसाय के लिए संभावित ग्राहकों की संख्या का विस्तार हो सकता है, जिसके परिणामस्वरूप बाजार में हिस्सेदारी बढ़ सकती है। यह एक विशेष रूप से उपयोगी रणनीति है जब एक प्रतियोगी पेशकश की गई Credit की मात्रा को कम करने का फैसला करता है, ताकि एक फर्म जो अधिक Credit की पेशकश कर रही है, उन्हें आकर्षित करने के लिए एक अच्छी स्थिति में है।
Accounts Receivable के नुकसान
ग्राहकों को दी जाने वाली Credit की मात्रा का विस्तार करने का मतलब यह हो सकता है कि एक फर्म के खराब कर्ज में वृद्धि हो। यह विशेष रूप से तब होता है जब एक फर्म आर्थिक मंदी के दौरान एक ढीली Credit नीति बनाए रखती है, जब ग्राहक अपने बिलों का भुगतान करने के लिए संघर्ष कर सकते हैं। इसके अलावा, अधिक प्राप्य होने से व्यवसाय की कार्यशील पूंजी की आवश्यकता बढ़ जाती है, जो इसे विलायक रखने के लिए अतिरिक्त धन की मांग कर सकती है।
Accounts Receivable vs Accounts Payable In Hindi
Accounts Receivable में उन राशियों का समावेश होता है जो किसी कंपनी को उसके ग्राहकों द्वारा देय होती हैं, जबकि Accounts Payable एक कंपनी द्वारा अपने Suppliers को बकाया राशि होती है। Accounts Receivable कंपनी की बैलेंस शीट पर संपत्ति के रूप में दिखाई देते हैं, जबकि Accounts Payable देयता के रूप में दिखाई देते हैं। एक सेवा व्यवसाय में देय राशियों की तुलना में प्राप्तियों का अनुपात अधिक होता है, क्योंकि इसके अधिकांश खर्च मुआवजे से संबंधित होते हैं। एक खुदरा व्यवसाय में देय राशियों का अनुपात अधिक होता है, क्योंकि यह Suppliers (वस्तुओं) से अपना मुख्य इनपुट खरीद रहा है।(Account Receivable Kya Hai)